Asistencia Técnica en Colombia sobre el control fiscal de dispositivos electrónicos de facturación (cajas registradoras y su software) especialmente en grandes superficies comerciales
Información sintética sobre la actividad [ID: 2160]
| Código: | FP210A524IEF |
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| Título: | Asistencia Técnica en Colombia sobre el control fiscal de dispositivos electrónicos de facturación (cajas registradoras y su software) especialmente en grandes superficies comerciales |
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| Año/PAA: | 2014 |
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| Área Temática: | Finanzas Públicas |
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| Acción: | Cumplimiento voluntario |
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| Tipo de actividad: | Asesoría Especializada |
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| Fecha de inicio: | 26/11/2014 |
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| Fecha de finalización: | 28/11/2014 |
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| Nivel de ejecución: | Realizada |
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| Lugares de realización: | · Bogotá (Colombia) |
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| Paises destinatarios: |
Colombia
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| Paises transferentes: |
España, Portugal
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| Destinatarios: |
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
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| Transferentes: |
- Elza Maria Sequeira y Nuno Alves Paulo. Missão para a Qualidade no Serviço ao Contribuinte. Autoridade Tributária e Aduaneira. Portugal.
- Rafael Peláez Carazo. Unidad de Auditoría Informática. Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF). Agencia Estatal de Administración Tributaria. España. |
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| Participación: |
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| Resumen/Descripción: | Se trata de una “Asesoría especializada sobre control fiscal de dispositivos electrónicos de facturación” que se enmarca en una acción del Programa llamada “Cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias”. El objetivo es presentar las medidas de control sobre cajas registradoras y Terminales Punto de Venta adoptadas por países europeos. Técnicas de Auditoría informática en TPVs. Sistema Portugués de Control de estos dispositivos. |
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| Productos/Resultados: | Lucha contra el fraude en contribuyentes que utilizan dispositivos electrónicos de facturación. Adecuación de la inspección tributaria al reto del entorno digital actual. |
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| Socios: | · Socio Coordinador: FIIAPP · Socio Financiero: IEF · Socio Técnico: AEAT |
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Colombia utilizará máquinas registradoras para evitar la evasión electrónica de ventasEl Programa EUROsociAL II de la Unión Europea ha realizado una asistencia técnica a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN), sobre el control de cajas registradoras y su software, especialmente en grandes superficies comerciales La Asistencia técnica estuvo a cargo de tres expertos europeos: Rafael Peláez Carazo, de la Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF), de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España; y Elza Maria Sequeira y Nuno Alves Paulo, de la Autoridade Tributaria e Aduaneria de Portugal. La emisión de facturas en las operaciones de ventas en Colombia es una obligación formal que deben cumplir los contribuyentes. Los requisitos legales de las facturas son de especial utilidad para la Administración tributaria colombiana (DIAN) para el control de las bases imponibles de los impuestos ligados a las ventas. Los sistemas de facturación permitidos afectan a los tickets emitidos por las cajas registradoras electrónicas utilizadas por contribuyentes que ofrecen una gran variedad de bienes para la venta (cadenas de tiendas, supermercados). Las especiales características de estos sistemas de facturación requieren cierta preparación y conocimientos especializados por parte de los auditores de fiscalización para detectar las eliminaciones y manipulaciones de los registros de transacciones de estos sistemas de facturación. En este contexto, la actividad estuvo dirigida a transmitir a los funcionarios de la DIAN las técnicas y soluciones adoptadas frente al fraude en los emisores de facturas en Europa, con especial énfasis en las experiencias portuguesa y española. Se prestó especial atención a la normativa y los procedimientos de auditoria aplicables al control de ingresos, para evitar la supresión o evasión electrónica de ventas a través de máquinas registradoras.
Esta actuación del Programa de cooperación de la Unión Europea, EUROsociAL II, se enmarca en la línea de acción “Promoción del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias” del área de Finanzas Públicas, en la que la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT) actúa como socio operativo.
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Instituciones implicadas
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| Consorcio liderado por: | Socios coordinadores: |  |
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