Asistencia a Costa Rica para el proceso de revisión entre pares del Foro Global de la Transparencia para fines fiscales de la OCDE

EUROsociAL asesora al Ministerio de Hacienda de Costa Rica en mejores prácticas internacionales sobre la transparencia y el intercambio de información con fines fiscales

Coordinada por el área de Finanzas Públicas del Programa EUROsociAL, financiado por la Unión Europea, se ha llevado a cabo del 4 al 8 de abril del 2016 una asesoría especializada al Ministerio de Hacienda de Costa Rica sobre mejores prácticas internacionales sobre transparencia e intercambio de información con fines fiscales.

El Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información reúne a las jurisdicciones, miembros y no miembros de la OCDE, que se han comprometido en la transparencia y el intercambio de información que han trabajado conjuntamente para desarrollar los estándares internacionales en estas materias. El Foro cuenta actualmente con más de 132 miembros y es el organismo internacional más importante para garantizar la aplicación de los estándares acordados a nivel internacional de transparencia e intercambio de información en el ámbito fiscal. A través de un proceso de revisión en profundidad, el Foro Global supervisa que sus miembros apliquen plenamente las normas que se han comprometido a poner en práctica.

Costa Rica es miembro del Foro Global sobre la Transparencia y el Intercambio de información con fines fiscales desde el año 2010.  En la última evaluación del Foro Global (octubre 2015) Costa Rica obtuvo una calificación general de “parcialmente cumplido” y una calificación de “no cumplido” en algunos aspectos particulares. Los aspectos señalados como no cumplidos fueron incorporados como mociones en el Proyecto de Ley de lucha contra el fraude fiscal. En términos generales, los estándares internacionales requieren cumplir con tres requisitos: i) La existencia de datos y sus registros ii) El acceso a esos datos por parte del Gobierno y iii) La suscripción de los instrumentos de intercambio de información.

En este contexto el Ministerio de Hacienda de Costa Rica solicitó el apoyo de EUROsociAL para conocer mejores prácticas internacionales sobre cómo las administraciones tributarias recopilan, o acceden a la información de los beneficiarios finales de las entidades jurídicas; sobre mejores prácticas para garantizar el buen uso de la información de los contribuyentes de parte de las administraciones tributarias; y recomendaciones en materia de seguridad informática dentro de las administraciones tributarias.

A este fin del 4 al 8 de abril se llevó a cabo una asesoría especializada en San José a cargo de los expertos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España: María Rosado Bayón, Begoña Gómez Jiménez y Juan Carlos Román Cortés, en la que participaron funcionarios de las direcciones generales de Tributación y de Tecnologías  de Información y Comunicación del Ministerio de Hacienda.

Asimismo el miércoles 6 de abril se llevó a cabo por los expertos de la AEAT una conferencia sobre “mejores prácticas internacionales sobre la transparencia y el intercambio de información con fines fiscales”, con la participación de diputados y asesores legislativos de la Asamblea Legislativa, representantes del Ministerio de Hacienda, la Jefe de la Sección de Cooperación de la Delegación de la Unión Europa, Matilde Ceravolo, y miembros de la prensa.

Cabe destacar que ese mismo día la Comisión de Asuntos Hacendarios de la Asamblea Legislativa llegó a un acuerdo para aprobar el Registro de Accionistas, que es una de las medidas incorporadas en el proyecto de ley de la lucha contra el fraude fiscal, como consecuencia de la evaluación del Foro de octubre de 2015.

Esta actividad se enmarca en la acción de cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias del Programa EUROsociAL, financiado por la Unión Europea, coordinado por la FIIAPP y en la que la AEAT y el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT) actúan como socios operativos.

Puede acceder a más información en la página web del Ministerio de Hacienda de Costa Rica